Oplatí sa tretí pilier?

Tretí pilier, teda doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), má viac ako milión účastníkov a väčšina z nich ho nikdy nenastavovala. Podpísali, čo im dal zamestnávateľ, a od vtedy sa nepozreli, v akom fonde sú ani koľko za to platia. Pritom o tom, či sa tretí pilier oplatí, rozhodujú presne tieto dve veci a jedna tretia: či doň prispieva niekto iný než vy.

Ako tretí pilier funguje

Tretí pilier je dobrovoľné sporenie na dôchodok v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti. Prispievať môžete vy, váš zamestnávateľ, alebo obaja. Peniaze sa investujú vo fonde, ktorý si zvolíte, a vyplácajú sa v dôchodkovom veku ako doplnkový dôchodok alebo jednorazovo podľa podmienok zmluvy.

Pre niektoré rizikové povolania je účasť povinná a zamestnávateľ musí prispievať. Pre všetkých ostatných je to voľba.

Tri dôvody, prečo áno

1. Príspevok zamestnávateľa. Toto je hlavný dôvod. Zamestnávateľ si môže príspevky do výšky 6 % z vašej mzdy odpočítať z daní a neplatí z nich sociálne odvody, preto ich mnohé firmy ponúkajú ako benefit. Pre vás je to príjem navyše, ktorý bez tretieho piliera nedostanete. Príspevok zamestnávateľa sa vám síce zdaní a platí sa z neho zdravotné poistenie, aj tak je to viac, ako by vám firma dala v hrubej mzde.

2. Daňová úľava. Vlastné príspevky si môžete odpočítať zo základu dane do výšky 180 € ročne, čo znamená úsporu na dani 34,20 € pri 19 % sadzbe. Podmienkou je zmluva uzavretá od roku 2014 alebo staršia upravená dodatkom.

3. Disciplína. Peniaze v treťom pilieri sa nedajú minúť na dovolenku. Pre niekoho je to prekážka, pre mnohých jediný dôvod, prečo vôbec majú niečo na dôchodok.

Tri dôvody, prečo opatrne

1. Poplatky. Správa fondov v DDS stojí viac ako ETF portfólio. Rozdiel v desatinách percenta ročne sa za tridsať rokov zloží na tisíce eur.

2. Viazanosť. Výplata je až v dôchodkovom veku; predčasný výber je možný len z vlastných príspevkov, obmedzene, so zdanením a vrátením uplatnenej daňovej úľavy. Peniaze v pilieri nie sú rezerva.

3. Fond. Veľká časť účastníkov je v konzervatívnych fondoch s výnosom, ktorý po poplatkoch nepokryje infláciu. Sporenie na tridsať rokov v dlhopisoch je najdrahšia chyba tretieho piliera.

Príklad: čo urobí príspevok zamestnávateľa

Hrubá mzda 1 600 €, zamestnávateľ prispieva 3 %, teda 48 € mesačne, vy 15 € mesačne, aby ste využili plnú daňovú úľavu. Spolu 63 € mesačne počas 25 rokov pri zhodnotení 5 % ročne po poplatkoch, počítanom na ilustráciu:

Zaokrúhlené, bez zdanenia výplaty. Presné čísla pre vlastnú mzdu ukáže kalkulačka sporenia.

Z 37 000 € ste vložili 4 500 €. Zvyšok sú peniaze zamestnávateľa a výnos. Takýto pomer žiadny iný produkt neponúka, a preto sa príspevok zamestnávateľa neodmieta nikdy, aj keby ste sami neprispievali nič.

Ak zamestnávateľ podmieňuje svoj príspevok vaším, dajte toľko, koľko treba na jeho maximum. Ak neprispieva, vlastné príspevky majú zmysel do 180 € ročne kvôli daňovej úľave; nad tým dáva viac zmysel vlastné ETF portfólio: lacnejšie, bez viazanosti a po roku držania bez dane.

Ktorý fond

DDS ponúkajú fondy od konzervatívnych po indexové a rastové. Pravidlo je rovnaké ako pri každom dlhodobom sporení: čím dlhší horizont, tým viac akcií. Do zhruba 50 rokov veku patrí väčšina úspor do indexového alebo rastového fondu, potom sa postupne presúva do vyváženého. Zmena fondu je bezplatná a dá sa urobiť online. Skontrolujte si, kde ste; podľa skúseností z kancelárie väčšina ľudí nevie.

Výplata a dane

Pri zmluvách od roku 2014 sa doplnkový starobný dôchodok vypláca po dosiahnutí dôchodkového veku alebo od 62 rokov, podľa toho, čo nastane skôr. Vyplácať sa dá ako dočasný dôchodok na dohodnutý počet rokov, doživotne cez poisťovňu, alebo za určitých podmienok jednorazovo. Zdaňuje sa výnos, nie vložené príspevky. Staršie zmluvy majú miernejšie podmienky výplaty, čo je dôvod, prečo ich niekedy netreba meniť dodatkom.

Zhrnutie

• S príspevkom zamestnávateľa sa tretí pilier oplatí vždy; sú to peniaze, ktoré inde nedostanete.
• Vlastné príspevky do 180 € ročne majú daňovú úľavu; nad tým je vlastné investovanie lacnejšie a voľnejšie.
• Najväčšia chyba je konzervatívny fond na dlhý horizont. Zmena fondu je bezplatná.
• Tretí pilier je doplnok k druhému pilieru a vlastnému portfóliu, nie náhrada za ne.